財務(wù)會計安全工作細則

 

學(xué)校財務(wù)室屬于學(xué)校安全保衛(wèi)工作重點部位，財會人員必須具備強烈的責(zé)任感，保障學(xué)校財務(wù)工作安全：為了學(xué)校的現(xiàn)金財產(chǎn)的安全，規(guī)定如下：

一、設(shè)施安全：學(xué)校財務(wù)室門窗設(shè)施必須牢固，保險、安全。財會室內(nèi)外安裝監(jiān)控設(shè)施，保險箱等。

二、會計責(zé)任：學(xué)校會計、出納必須做到“上班三查”；一查進門時門窗是否完整完好。如發(fā)現(xiàn)有撬動痕跡當(dāng)即報告主管部門領(lǐng)導(dǎo)，不得再開門進出，要保護現(xiàn)場痕跡。二查進門后保險箱與設(shè)施是否完整，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。不可急于開啟保險箱。三查抽屜之類完整情況，下班前應(yīng)及時關(guān)閉窗戶，對相應(yīng)的部位及時上鎖，上好保險設(shè)施。

三、財務(wù)室嚴禁巨額現(xiàn)金留存過夜，財務(wù)工作人員要遵守財務(wù)制度，根據(jù)綜合治理的基本原則：實行“誰主管，誰負責(zé)”。

四、財會人員臨時外出或規(guī)定的午休時間休息時，應(yīng)隨手關(guān)門上鎖，嚴禁麻痹的思想行為。

五、財會人員應(yīng)當(dāng)保持學(xué)校財務(wù)有關(guān)秘密，不隨意向任何人談?wù)摪l(fā)放、解送現(xiàn)金的日期和庫存金額情況 。

 

合同協(xié)議簽訂管理制度

 

為防范市場風(fēng)險與法律風(fēng)險，減少因合同簽訂、履行過程中有規(guī)范行為導(dǎo)致的糾紛，依據(jù)中華人民共和國《合同法》相關(guān)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本管理制度。

一、學(xué)校對外簽訂的所有物資設(shè)備采購供應(yīng)合同、建設(shè)工程施工合同、工程咨詢合同及培訓(xùn)合同等，均適用本管理制度。

二、簽訂合同實行洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)相對獨立、互相制約的原則。經(jīng)辦人、處室主任、主管領(lǐng)導(dǎo)、校長審批后，方可批準簽訂。

三、學(xué)校實行法定代表人授權(quán)委托制度，簽訂合同應(yīng)先取得校長授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。

四、經(jīng)辦人于合同簽訂前，應(yīng)驗證對方當(dāng)事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實性與合法性。

五、學(xué)校對外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－999－00版本的建設(shè)工程施工合同。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面形式。

六、經(jīng)辦人應(yīng)將準備簽約的合同文本及相關(guān)材料送交主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)對合同內(nèi)容進行審查，并書面提出審查意見。對審查人有疑義的部分，經(jīng)辦人應(yīng)予全面解釋，對審查人提出的修改意見，經(jīng)辦人應(yīng)予完善。

七、所有合同均應(yīng)約定以加蓋學(xué)校公章為合同成立要件。

八、合同簽訂后，合同實施過程中，嚴格按照合同實施驗收，直至合同結(jié)束，合同原件報送財務(wù)處并作為支付依據(jù)，建設(shè)工程施工合同連同相關(guān)資料報送學(xué)校檔案室整理存檔。

 

物品申購及票據(jù)報銷制度

 

根據(jù)財政局有關(guān)文件精神，考慮到學(xué)校整個財務(wù)和財產(chǎn)管理的需要，制訂如下規(guī)定：

一、購物申報相關(guān)規(guī)定

1.后勤物品的購置，要先報到財產(chǎn)管理員處匯總，經(jīng)總務(wù)主任審核后，按照審批權(quán)限決定，形成統(tǒng)一意見，由校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審核同意后，轉(zhuǎn)回總務(wù)處，總務(wù)主任審批后采購員方可憑采購單辦理。

2.其它部門處室購置物品，由部門填寫購物申報單，報由校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審核同意后，轉(zhuǎn)回總務(wù)處,總務(wù)處采購。

3.新購買的一切資產(chǎn)與物品的發(fā)票必須經(jīng)手人簽字、倉庫保管員驗收并辦理物品入庫手續(xù)后，方可領(lǐng)取使用；固定資產(chǎn)由財產(chǎn)管理員登記核實，要進入固定資產(chǎn)臺帳，做到帳物齊全，責(zé)任到人，定時核查，及時調(diào)整、登記。

4.新購置的財產(chǎn)票據(jù)報銷要先經(jīng)財產(chǎn)保管員登記簽字后，由經(jīng)手人、總務(wù)主任（部門負責(zé)人）分別簽字交主管校長、校長審批后,方可報銷入帳。

二、物品領(lǐng)取程序

部門負責(zé)人批準→填寫領(lǐng)料單→總務(wù)主任審批→倉庫保管員登記→領(lǐng)取

三、購物報銷程序

采購員憑發(fā)票、申購單交財產(chǎn)管理員簽字登記→經(jīng)手人→驗收人→財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)→校長→會計室報銷