規(guī)范公務支出手續(xù)實施辦法

 

為進一步規(guī)范會議、出差、培訓、接待、交通等公務支出的審批、報銷等手續(xù)，根據上級財政部門有關文件精神，現將有關規(guī)定公布如下：

一、報銷的審批權限

1.300元（含）以下由總務主任審批，超過300元由行政副校長審批，最后由校長簽字審批；

2.教職工參加進修培訓、組織會議由校長審批。

3.審批人不得審批自己經辦的項目。

二、公務活動申報、審批、報銷

1.關于差旅費、培訓費報銷的規(guī)定

差旅費是指離開鄭州市區(qū)所需的費用（如交通費、住宿費、伙食補助費）。有關人員應事先憑會議或培訓主辦單位的書面通知，到財務室領取《出差審批報銷表》并認真填寫，明確出差的城市、擬乘坐的交通工具、天數和其它規(guī)定的項目，報主管副校長和校長審批。事后，持《出差審批報銷表》、書面通知和實際票據經學校領導審批后到財務室報銷。

2.關于會議費報銷的規(guī)定

（1）會議費是指經批準的由學校主辦的會議期間發(fā)生的各項費用，包括會議房租費（含場租費）、伙食補助費、交通費、辦公用品費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。會議在符合政府采購規(guī)定的場所舉行。

（2）會議費報銷實行“一會一報”制。召開會議前，有關人員應事先撰寫書面申請報告，明確會議目的、日期地點、主要內容、參加人員、人數、預算等，到財務室領取并填寫《會議審批表》，由校長審批后實施。

3、關于公務接待費報銷的規(guī)定

在進行公務接待前，有關人員應明確來賓單位、人數、行程、預算等，經學校領導審批后實施。

三、公務支出原則上使用支票或公務卡

1.采購物品事先要先到總務處填寫《物品采購申報單》，經有關領導批準后實施。采購完畢后憑《物品采購申報單》和正式發(fā)票到財務室報銷。

2.申領支票須事先到財務室填寫《支票申領單》并經有關領導審批。

3.如因客觀原因必須使用現金，經有關領導批準后實施。事后憑《單位授權支付現金支出情況說明》和正式發(fā)票經有關領導審批后到財務室報銷。

四、事后審批實行經辦人、驗收人、財務負責人、單位領導“四人分離”審核制度。發(fā)票必須至少有四人以上簽字，一人為經辦人，一人為驗收人（需入賬的物品必須要由財產總保管員驗收），一人為財務負責人、一人為單位領導，方可報銷。發(fā)票要字跡清晰，單位名稱、項目、金額正確。

五、對程序不對、內容不全、手續(xù)不齊的，不予報銷。

 

大額資金使用管理制度

 

為進一步加強我校大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：   

一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。

二、大額資金是指以壹萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1.大額資金列入年度預算項目，嚴格執(zhí)行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執(zhí)行《中小學財務制度》，資金使用責任人填寫資金使用報告，領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律財政直接支付，不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

2.嚴格執(zhí)行財務法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3.大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明，廉潔、優(yōu)質、高效工作。

4.凡是屬于納入采購目錄的項目，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

5.嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調撥、報廢制度，設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，領導班子集體討論，形成決議后方可購置。

6.大額專項資金必須�？顚Ｓ茫瑖澜�在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7.各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與發(fā)生各處室聯簽制度，并附明細，由財務人員審核、主管領導審批、校長簽字后方可報銷。 

四、建立監(jiān)督制度

1.明確監(jiān)督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規(guī)行為，有權予以制止，并向領導匯報。

2.對大額資金使用中的違紀行為，按照大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。

 

 

大宗物品、工程維修等采購及監(jiān)督制度

 

第一章 總 則

 

第一條 為規(guī)范我校物品采購工作，提高采購工作的效益，切實加強對物品采購、維修、工程等的監(jiān)管，保障學校事業(yè)的健康發(fā)展，根據相關法律法規(guī)規(guī)定，結合我校實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于學校大宗物品的采購。大宗物品指教學設備、工程、維修等。

 

第二章 機構設置及職責

 

第三條 學校成立工程和大宗物品采購工作監(jiān)督組,負責組織物品采購工作的實施監(jiān)督。物品采購組物品采購工作監(jiān)督組由3-5人組成，相關人員由學校及教代會主席團提名并經教代會通過確定。

第四條 凡是符合政府采購的項目，一律按照政府采購的相關規(guī)定和程序進行采購。不符合政府采購的物品采購的項目，由學校按照公開、公平、公正的原則, 采取學校組織招標或其他形式進行采購。

第五條 按照“統(tǒng)一條件、資源共享、隨機選取、采管分離”的管理辦法，根據采購內容由負責人和專業(yè)人員組成采購組，監(jiān)督組派出監(jiān)督人員進行監(jiān)督，學校其他人員也可以報名參加監(jiān)督，若報名人員過多，推選出代表參加。

 

第三章 采購程序

 

第六條 各有關部門根據學校全年的總體工作安排，提出采購計劃，列入財務支出預算。未列入財務支出預算的項目，必須由部門寫出報告，報分管校領導和校長審批。

第七條 凡采購大件物品或批量物品，必須寫出書面報告，詳細列出需采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數量和要求等內容，審批后交物品采購工作組。

第八條 學校物品采購工作組根據審批報告成立具體分項物品采購工作小組，采取公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價、協議供貨等方式進行采購。若政府采購工作，由工作小組按照相關法律規(guī)定直接參與政府采購具體工作。

第九條 采購回的物品，由管理使用部門按照學�！豆潭ㄙY產管理制度》辦理有關手續(xù)。

 

第四章 物品采購規(guī)定

 

第十條 實行集體采購制。遵循“品種規(guī)格對路、價格合理、品質優(yōu)良、數量適當、交貨及時”的采購原則選擇供應商，嚴格執(zhí)行采購工作程序。

第十一條 凡符合政府采購的一律納入政府采購，其他凡一次性采購一萬元以上、十萬元以下的采購活動，由采購小組按照招標程序，組織公開招標負責采購，并由教育局紀委和財務處進行監(jiān)督。凡一次性購置十萬元以上的采購活動，由財政局組織公開招標，定標后按規(guī)定簽訂經濟合同。

第十二條 如供應廠商按其銷售政策給予的折扣，必須在合同中寫明折扣率、金額、支付方式，保證學校利益不受損害。

 

第五章 物品驗收規(guī)定

 

第十三條 購置的物品到貨后，由采購工作小組、使用部門和財產管理部門核對驗收。

第十四條 采購工作小組、使用部門和財產管理部門要嚴格把關，凡質量、規(guī)格等不符合要求的，應立即調換，否則應予退貨，杜絕不合格物品流入，防止造成不必要的損失。

 

第六章 物品采購的合同管理

 

第十五條 供貨合同必須由學校與供貨單位簽訂，其它部門一律不準對外簽訂合同。

第十六條 合同的條款應按照談判或招標的要求認真審核，由法定代表人或委托代理人正式簽訂。

第十七條 合同生效后，嚴格按合同執(zhí)行。

 

第七章 采購工作紀律

 

第十八條 參與物品采購的人員，必須嚴格執(zhí)行國家的法紀法規(guī)和學校的各項規(guī)章制度，必須做到：

（一）不得違反規(guī)定程序操作；

（二）不得擅自提高采購標準；

（三）不得委托不具備資質的機構辦理采購任務；

（四）不得泄露標底或在招標過程中與投標方協商；

（五）不得與供應商串通以虛高的價格套取回扣、折扣等；

（六）不得向供應商索要和收受回扣、好處費等；

（七）不得在供貨單位報銷任何應由個人支付的費用；

（八）不得私自接受對方的禮金、有價證券和物品，無法拒絕的必須上繳學校；

（九）不得參加可能對公正執(zhí)行公務有影響的宴請、娛樂和旅游等活動；

（十）不得介紹親屬和親友參與由供應商提供的其他經濟活動；

（十一）不得在具有采購業(yè)務的企業(yè)中兼職；

（十二）不得私自為外單位從事相關采購工作并謀取利益；

（十三）不得拒絕有關部門的監(jiān)督檢查。

第十九條 違反本制度有關規(guī)定，玩忽職守，徇私舞弊，造成經濟損失或其他不良影響的責任人，按國家相關法律法規(guī)視其情節(jié)給予黨紀政紀處分，直至移交司法機關處理。

 

 

固定資產及備品管理制度

 

為加強我校財產管理，明確經濟責任，保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據有關財經法規(guī)，結合我校實際，制定本制度。

（一）驗收入庫制度

1.財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票，三者缺一不可，并登記賬冊。

2.入庫時要區(qū)分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。

3.根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。

（二）領用、借用及賠償制度

1.倉庫存放物品，由財產管理員統(tǒng)一管理。

2.領用辦公用品，需辦理領用手續(xù)。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

4.出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。

5.出借的物品要按期收回。每學期結束時，財產管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。

6.人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

7.歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

8.賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

（三）財產報廢制度

1.報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

2.報廢的物品由財產管理員統(tǒng)一登記，單項固定資產報廢金額按有關規(guī)定執(zhí)行。

3.報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。

（四）資產清查制度：

1.對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

2.學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，織相關人員參加。

3.清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發(fā)現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

 

財務管理辦法 

 

一、支票領用規(guī)定

　　根據上級有關文件精神，采購人員和辦事人員需要領取支票，先到會計室填寫“支票領用表格”，按表格內容要求填好，有收款單位、帳號、物品內容、金額、領用日期等，由財務主管簽名，方可到會計室領取支票。 若發(fā)生支票遺失請盡早和會計室聯系，采取掛失手續(xù)，保證盡量少損失。若出現重大損失將要按有關文件精神追究事故人的責任，并賠償損失。

二、現金管理規(guī)定

　  在工作過程中其他部門不得向學生收取現金，會計室向學生收費時必須開出財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據，如有發(fā)現亂收費者將按違紀嚴肅處理。

三、收費管理辦法

　　根據鄭州市物價局核定收費標準，開據財政統(tǒng)一監(jiān)制的《河南省教育收費專用票據》。 

四、票據管理辦法

　　1.使用票據時嚴格按票據可使用的范圍使用，不得超范圍及相混淆使用，不得出借轉借代開、變造涂改銷毀及自行印制票據。不得使用沒有財政專用章的票據。

2.專人管理制度，規(guī)范票據的領用。票據落實到人，票據專管員憑《準購證》《收費許可證》到上級管理中心申領新的票據、往來收據。票據購回后先按購回日期及名稱分別進行編號，按順序領用，使用完后，交專人保管。

3.票據使用完后，票據專管員收回時檢查內容有否按標準收費，填寫內容是否完整、有無損壞、遺失缺頁、撕廢現象。

4.因管理不善發(fā)生票據、準領證遺失，應及時上報財政，并在指定報紙上刊登遺失啟示，聲明作廢。

五、會計檔案管理辦法

為加強會計檔案的科學管理，認真執(zhí)行財政部、國家檔案局頒布的有關規(guī)定，結合我單位會計檔案的實際情況，特制定此會計檔案管理辦法。

　　會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經濟業(yè)務和重要歷史資料和證據。

每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照以下要求做：

（一）立卷和歸檔

1.會計人員歸檔在次年的六月底之前負責把各自所做工作立好案卷，并裝進檔案袋進行統(tǒng)一的管理。

2.對以下會計專業(yè)材料另行組卷：

(1)重大固定資產的單據。

(2)工資名冊。

(3)有必要延長保管期限的其他會計材料。

3.會計檔案的分類、排列、編號

(1)年度──形式──保管期限

(2)年度──保管期限──組織機構

(3)形式──年度──保管期限

4.會計檔案立卷后交檔案室統(tǒng)一保管。

（二）管理和利用

1.會計檔案交校總檔案室后，要借用或查閱必須由會計室去人查閱并由需查閱人填寫“查閱單”，方可查閱。

2.會計檔案的管理應做到安全，有箱存放，不得隨意堆放，不得毀損、散失和泄密。

3.積極地開發(fā)會計檔案信息資源，為管理提供可利用的資料。

4.外單位向我校借用會計檔案，必須經得會計主管的同意，并只能取得復印件，并填寫《查閱單》，由校財務主管領導簽字同意。

（三）鑒定和銷毀

1.會計檔案的保管期限按《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，附表。

2.會計檔案保管期限滿，需要銷毀時由檔案室提出意見，后會同財務部門審查，共同鑒定，編造《會計檔案銷毀清冊》。銷毀時，有關領導要監(jiān)督銷毀。