規(guī)范公務(wù)支出手續(xù)實(shí)施辦法

 

為進(jìn)一步規(guī)范會議、出差、培訓(xùn)、接待、交通等公務(wù)支出的審批、報(bào)銷等手續(xù)，根據(jù)上級財(cái)政部門有關(guān)文件精神，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)定公布如下：

一、報(bào)銷的審批權(quán)限

1.300元（含）以下由總務(wù)主任審批，超過300元由行政副校長審批，最后由校長簽字審批；

2.教職工參加進(jìn)修培訓(xùn)、組織會議由校長審批。

3.審批人不得審批自己經(jīng)辦的項(xiàng)目。

二、公務(wù)活動(dòng)申報(bào)、審批、報(bào)銷

1.關(guān)于差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定

差旅費(fèi)是指離開鄭州市區(qū)所需的費(fèi)用（如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)）。有關(guān)人員應(yīng)事先憑會議或培訓(xùn)主辦單位的書面通知，到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取《出差審批報(bào)銷表》并認(rèn)真填寫，明確出差的城市、擬乘坐的交通工具、天數(shù)和其它規(guī)定的項(xiàng)目，報(bào)主管副校長和校長審批。事后，持《出差審批報(bào)銷表》、書面通知和實(shí)際票據(jù)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

2.關(guān)于會議費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定

（1）會議費(fèi)是指經(jīng)批準(zhǔn)的由學(xué)校主辦的會議期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括會議房租費(fèi)（含場租費(fèi)）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。會議在符合政府采購規(guī)定的場所舉行。

（2）會議費(fèi)報(bào)銷實(shí)行“一會一報(bào)”制。召開會議前，有關(guān)人員應(yīng)事先撰寫書面申請報(bào)告，明確會議目的、日期地點(diǎn)、主要內(nèi)容、參加人員、人數(shù)、預(yù)算等，到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并填寫《會議審批表》，由校長審批后實(shí)施。

3、關(guān)于公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定

在進(jìn)行公務(wù)接待前，有關(guān)人員應(yīng)明確來賓單位、人數(shù)、行程、預(yù)算等，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。

三、公務(wù)支出原則上使用支票或公務(wù)卡

1.采購物品事先要先到總務(wù)處填寫《物品采購申報(bào)單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。采購?fù)戤吅髴{《物品采購申報(bào)單》和正式發(fā)票到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

2.申領(lǐng)支票須事先到財(cái)務(wù)室填寫《支票申領(lǐng)單》并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.如因客觀原因必須使用現(xiàn)金，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。事后憑《單位授權(quán)支付現(xiàn)金支出情況說明》和正式發(fā)票經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

四、事后審批實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)“四人分離”審核制度。發(fā)票必須至少有四人以上簽字，一人為經(jīng)辦人，一人為驗(yàn)收人（需入賬的物品必須要由財(cái)產(chǎn)總保管員驗(yàn)收），一人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、一人為單位領(lǐng)導(dǎo)，方可報(bào)銷。發(fā)票要字跡清晰，單位名稱、項(xiàng)目、金額正確。

五、對程序不對、內(nèi)容不全、手續(xù)不齊的，不予報(bào)銷。

 

大額資金使用管理制度

 

為進(jìn)一步加強(qiáng)我校大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：   

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；設(shè)備購置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指以壹萬元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1.大額資金列入年度預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律財(cái)政直接支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3.大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4.凡是屬于納入采購目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5.嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報(bào)廢制度，設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。

6.大額專項(xiàng)資金必須專款專用，嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7.各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與發(fā)生各處室聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)人員審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批、校長簽字后方可報(bào)銷。 

四、建立監(jiān)督制度

1.明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2.對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。

 

 

大宗物品、工程維修等采購及監(jiān)督制度

 

第一章 總 則

 

第一條 為規(guī)范我校物品采購工作，提高采購工作的效益，切實(shí)加強(qiáng)對物品采購、維修、工程等的監(jiān)管，保障學(xué)校事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

第二條 本制度適用于學(xué)校大宗物品的采購。大宗物品指教學(xué)設(shè)備、工程、維修等。

 

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

 

第三條 學(xué)校成立工程和大宗物品采購工作監(jiān)督組,負(fù)責(zé)組織物品采購工作的實(shí)施監(jiān)督。物品采購組物品采購工作監(jiān)督組由3-5人組成，相關(guān)人員由學(xué)校及教代會主席團(tuán)提名并經(jīng)教代會通過確定。

第四條 凡是符合政府采購的項(xiàng)目，一律按照政府采購的相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行采購。不符合政府采購的物品采購的項(xiàng)目，由學(xué)校按照公開、公平、公正的原則, 采取學(xué)校組織招標(biāo)或其他形式進(jìn)行采購。

第五條 按照“統(tǒng)一條件、資源共享、隨機(jī)選取、采管分離”的管理辦法，根據(jù)采購內(nèi)容由負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成采購組，監(jiān)督組派出監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督，學(xué)校其他人員也可以報(bào)名參加監(jiān)督，若報(bào)名人員過多，推選出代表參加。

 

第三章 采購程序

 

第六條 各有關(guān)部門根據(jù)學(xué)校全年的總體工作安排，提出采購計(jì)劃，列入財(cái)務(wù)支出預(yù)算。未列入財(cái)務(wù)支出預(yù)算的項(xiàng)目，必須由部門寫出報(bào)告，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長審批。

第七條 凡采購大件物品或批量物品，必須寫出書面報(bào)告，詳細(xì)列出需采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量和要求等內(nèi)容，審批后交物品采購工作組。

第八條 學(xué)校物品采購工作組根據(jù)審批報(bào)告成立具體分項(xiàng)物品采購工作小組，采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)、協(xié)議供貨等方式進(jìn)行采購。若政府采購工作，由工作小組按照相關(guān)法律規(guī)定直接參與政府采購具體工作。

第九條 采購回的物品，由管理使用部門按照學(xué)校《固定資產(chǎn)管理制度》辦理有關(guān)手續(xù)。

 

第四章 物品采購規(guī)定

 

第十條 實(shí)行集體采購制。遵循“品種規(guī)格對路、價(jià)格合理、品質(zhì)優(yōu)良、數(shù)量適當(dāng)、交貨及時(shí)”的采購原則選擇供應(yīng)商，嚴(yán)格執(zhí)行采購工作程序。

第十一條 凡符合政府采購的一律納入政府采購，其他凡一次性采購一萬元以上、十萬元以下的采購活動(dòng)，由采購小組按照招標(biāo)程序，組織公開招標(biāo)負(fù)責(zé)采購，并由教育局紀(jì)委和財(cái)務(wù)處進(jìn)行監(jiān)督。凡一次性購置十萬元以上的采購活動(dòng)，由財(cái)政局組織公開招標(biāo)，定標(biāo)后按規(guī)定簽訂經(jīng)濟(jì)合同。

第十二條 如供應(yīng)廠商按其銷售政策給予的折扣，必須在合同中寫明折扣率、金額、支付方式，保證學(xué)校利益不受損害。

 

第五章 物品驗(yàn)收規(guī)定

 

第十三條 購置的物品到貨后，由采購工作小組、使用部門和財(cái)產(chǎn)管理部門核對驗(yàn)收。

第十四條 采購工作小組、使用部門和財(cái)產(chǎn)管理部門要嚴(yán)格把關(guān)，凡質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求的，應(yīng)立即調(diào)換，否則應(yīng)予退貨，杜絕不合格物品流入，防止造成不必要的損失。

 

第六章 物品采購的合同管理

 

第十五條 供貨合同必須由學(xué)校與供貨單位簽訂，其它部門一律不準(zhǔn)對外簽訂合同。

第十六條 合同的條款應(yīng)按照談判或招標(biāo)的要求認(rèn)真審核，由法定代表人或委托代理人正式簽訂。

第十七條 合同生效后，嚴(yán)格按合同執(zhí)行。

 

第七章 采購工作紀(jì)律

 

第十八條 參與物品采購的人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的法紀(jì)法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，必須做到：

（一）不得違反規(guī)定程序操作；

（二）不得擅自提高采購標(biāo)準(zhǔn)；

（三）不得委托不具備資質(zhì)的機(jī)構(gòu)辦理采購任務(wù)；

（四）不得泄露標(biāo)底或在招標(biāo)過程中與投標(biāo)方協(xié)商；

（五）不得與供應(yīng)商串通以虛高的價(jià)格套取回扣、折扣等；

（六）不得向供應(yīng)商索要和收受回扣、好處費(fèi)等；

（七）不得在供貨單位報(bào)銷任何應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；

（八）不得私自接受對方的禮金、有價(jià)證券和物品，無法拒絕的必須上繳學(xué)校；

（九）不得參加可能對公正執(zhí)行公務(wù)有影響的宴請、娛樂和旅游等活動(dòng)；

（十）不得介紹親屬和親友參與由供應(yīng)商提供的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（十一）不得在具有采購業(yè)務(wù)的企業(yè)中兼職；

（十二）不得私自為外單位從事相關(guān)采購工作并謀取利益；

（十三）不得拒絕有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

第十九條 違反本制度有關(guān)規(guī)定，玩忽職守，徇私舞弊，造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的責(zé)任人，按國家相關(guān)法律法規(guī)視其情節(jié)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，直至移交司法機(jī)關(guān)處理。

 

 

固定資產(chǎn)及備品管理制度

 

為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

（一）驗(yàn)收入庫制度

1.財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫。驗(yàn)收入庫時(shí)所購物品、購物申請單、購物發(fā)票，三者缺一不可，并登記賬冊。

2.入庫時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。

3.根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)�？倓�(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫制度執(zhí)行情況。

（二）領(lǐng)用、借用及賠償制度

1.倉庫存放物品，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4.出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。

5.出借的物品要按期收回。每學(xué)期結(jié)束時(shí)，財(cái)產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統(tǒng)一管理。

6.人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

7.歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

8.賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

（三）財(cái)產(chǎn)報(bào)廢制度

1.報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。

2.報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.報(bào)廢單要有學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說明。

（四）資產(chǎn)清查制度：

1.對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整賬戶，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。

2.學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，織相關(guān)人員參加。

3.清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤倉的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證財(cái)產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。

 

財(cái)務(wù)管理辦法 

 

一、支票領(lǐng)用規(guī)定

　　根據(jù)上級有關(guān)文件精神，采購人員和辦事人員需要領(lǐng)取支票，先到會計(jì)室填寫“支票領(lǐng)用表格”，按表格內(nèi)容要求填好，有收款單位、帳號、物品內(nèi)容、金額、領(lǐng)用日期等，由財(cái)務(wù)主管簽名，方可到會計(jì)室領(lǐng)取支票。 若發(fā)生支票遺失請盡早和會計(jì)室聯(lián)系，采取掛失手續(xù)，保證盡量少損失。若出現(xiàn)重大損失將要按有關(guān)文件精神追究事故人的責(zé)任，并賠償損失。

二、現(xiàn)金管理規(guī)定

　  在工作過程中其他部門不得向?qū)W生收取現(xiàn)金，會計(jì)室向?qū)W生收費(fèi)時(shí)必須開出財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，如有發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)者將按違紀(jì)嚴(yán)肅處理。

三、收費(fèi)管理辦法

　　根據(jù)鄭州市物價(jià)局核定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的《河南省教育收費(fèi)專用票據(jù)》。 

四、票據(jù)管理辦法

　　1.使用票據(jù)時(shí)嚴(yán)格按票據(jù)可使用的范圍使用，不得超范圍及相混淆使用，不得出借轉(zhuǎn)借代開、變造涂改銷毀及自行印制票據(jù)。不得使用沒有財(cái)政專用章的票據(jù)。

2.專人管理制度，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用。票據(jù)落實(shí)到人，票據(jù)專管員憑《準(zhǔn)購證》《收費(fèi)許可證》到上級管理中心申領(lǐng)新的票據(jù)、往來收據(jù)。票據(jù)購回后先按購回日期及名稱分別進(jìn)行編號，按順序領(lǐng)用，使用完后，交專人保管。

3.票據(jù)使用完后，票據(jù)專管員收回時(shí)檢查內(nèi)容有否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，填寫內(nèi)容是否完整、有無損壞、遺失缺頁、撕廢現(xiàn)象。

4.因管理不善發(fā)生票據(jù)、準(zhǔn)領(lǐng)證遺失，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)政，并在指定報(bào)紙上刊登遺失啟示，聲明作廢。

五、會計(jì)檔案管理辦法

為加強(qiáng)會計(jì)檔案的科學(xué)管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部、國家檔案局頒布的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位會計(jì)檔案的實(shí)際情況，特制定此會計(jì)檔案管理辦法。

　　會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和重要?dú)v史資料和證據(jù)。

每年形成的會計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會計(jì)部門按照以下要求做：

（一）立卷和歸檔

1.會計(jì)人員歸檔在次年的六月底之前負(fù)責(zé)把各自所做工作立好案卷，并裝進(jìn)檔案袋進(jìn)行統(tǒng)一的管理。

2.對以下會計(jì)專業(yè)材料另行組卷：

(1)重大固定資產(chǎn)的單據(jù)。

(2)工資名冊。

(3)有必要延長保管期限的其他會計(jì)材料。

3.會計(jì)檔案的分類、排列、編號

(1)年度──形式──保管期限

(2)年度──保管期限──組織機(jī)構(gòu)

(3)形式──年度──保管期限

4.會計(jì)檔案立卷后交檔案室統(tǒng)一保管。

（二）管理和利用

1.會計(jì)檔案交�？倷n案室后，要借用或查閱必須由會計(jì)室去人查閱并由需查閱人填寫“查閱單”，方可查閱。

2.會計(jì)檔案的管理應(yīng)做到安全，有箱存放，不得隨意堆放，不得毀損、散失和泄密。

3.積極地開發(fā)會計(jì)檔案信息資源，為管理提供可利用的資料。

4.外單位向我校借用會計(jì)檔案，必須經(jīng)得會計(jì)主管的同意，并只能取得復(fù)印件，并填寫《查閱單》，由校財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

（三）鑒定和銷毀

1.會計(jì)檔案的保管期限按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，附表。

2.會計(jì)檔案保管期限滿，需要銷毀時(shí)由檔案室提出意見，后會同財(cái)務(wù)部門審查，共同鑒定，編造《會計(jì)檔案銷毀清冊》。銷毀時(shí)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要監(jiān)督銷毀。